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发帖数: 35 | 1 對於大多數人而言辛辛苦苦工作30年，退休後主要的經濟來源是退休金。
一般情況下人們在退休後領取的退休金不會與工作時的新水一樣多，這樣退休生活中的
收入自然縮水。
美國政府公務員或是由政府支付薪水的人員，他們的退休金加上社會安全金一般會是退
休前年薪的60%至75%。
私人公司雇員因是采取另外一種退休體系，每家公司情況不同、雇員投入退休基金金額
數量不等，他們退休後能夠領取的退休金要依據個案來觀察和分析。
美國民眾的退休金制度比較復雜，但主要是三種體系。
第一，每一個工作的人只要有足夠的工作點數都可以在退休後從聯邦社會安全局領取社
安金，這是政府建立的全國性養老體系，其目的是使每一名工作的人在退休後能有生活
最基本的保障。
第二，政府公務員和由政府支付薪水人員的退休金體系，這一體系是確保政府公務員退
休後能有較豐厚的待遇和退休生活。
政府公務員的退休金制度通常稱之為福利式退休金體系（defined benefit），也就是
按照公務員退休前的年薪、工作時間等計算出退休金額度。
第三，私人公司雇員退休體系，主要是由雇主和員工共同出資購買退休基金，員工退休
後這些工作時間積累下的錢就成為退休金。
這一體系對員工的退休待遇主要看公司的情況，各行業差異會很大，該退休制度也被稱
之為投入式退休金體系（defined contribution）。
美國的退休金體系因退休金來源不同，也可劃分為社會安全金、個人退休帳戶、公司退
休計劃（401K）、退休金等。
根據美國社安局的統計，美國人在退休後的養老資金主要是來自以下幾個方面。
社會安全金，約占養老金的39%。
公司或政府的退休計劃，約占養老金的19%。
個人股票、證券收益，約占養老金的26%。
其他資產的收益，約占養老金的13%，
其他收益，約占養老金的3%。
從以上美國人的養老金來源以及所占的比例可以看出，美國人的養老金並不單純不是只
依賴一種退休金，而是多種組合，因此在養老金上的理財學問就很大，而且您不理財，
不僅財不理你，甚至還可能破財。
美國的社會安全金體系
在美國任何公司、政府部門工作的人，只要積滿40點，在退休時就可每月從政府領取社
安金。由於每個人的收入不同，領取的社安金也會不同。
一般而言，退休人員每年領取的社會安全金約占退休前收入的40%以下。
下面我們看一下美國年薪4萬美元收入的人他所領取的社安金情況。
20世紀50年代後出生的美國人領取全額社安金的法定年齡為66歲半，如果在這個年齡開
始領取社安金，每個月可以領取1238美元，一年為14856美元。
如果一個年薪7.5萬美元的人在66歲半領取社安金，他每個月可以領取到多少社安金呢？
美國社安金的計算有一個模式，即按月工資收入加上兩個計算點來計算，第一個計算點
為680美元，第二個計算點為4100美元，年薪75000美元的人月工資為6250美元，如果他
在2007年時退休，他每月可領取的社安金通過公式計算為：90%（680）+ 32%（4100-
680）+ 15%(6250-4100) =1960美元，一年可領取的社安金為23520美元。
社安金也可以提前領取，最早在62歲時就能夠領取，但不會領到全額的社安金。年薪4
萬美元收入的人提前領取每個月只有810美元，全年為9720美元。
社安金也可以延後領取，現在美國經濟不好，許多人延遲退休繼續工作，但如果有工作
收入，社安金會按一定比例減少。
所以想工作的人，可以一直工作到70歲再領取社安金。
如果70歲領取社安金，年薪4萬美元收入的人，每個月領取的金額為1739美元，一年為
20868美元。
如果一個人在積滿工作點數後突然死亡，其家屬根據條件有可能享受到一定比例的社安
金福利。比如未成年孩子每月可以領取714美元的社安金，照顧孩子的配偶每月可以領
取714美元，達到退休年齡的配偶每月可以領取952美元。
美國公務員的退休體系
美國聯邦政府、州和地方政府雇員的退休制度與私營公司有很大不同，也可以稱作是福
利退休金體系。聯邦公務員退休體系建於1920年，當時享受這一退休體制的人員有33萬
人，1996年加入聯邦政府退休體制的文職人員增到260萬人。1984年前受雇於聯邦政府
的文職人員按照文職服務人員退休體系（Civil Service Retirement System）規定享
受退休待遇。1984年1月1日受雇於聯邦政府的文職人員則按照聯邦雇員退休體系（
Federal Employees Retirement System）享受退休待遇。
聯邦雇員退休體系為政府雇員提供的退休福利比文職服務人員退休體系更優惠，除了國
定數額的退休金外，政府雇員也可以享受社安金待遇和建立自己可延後賦稅的退休儲蓄
計劃。按照聯邦雇員退休體系的規定，聯邦政府雇員每月可以拿出工資10%的金額加入
退休儲蓄計劃，而政府同時拿出這名雇員工資5%的資金投入他的退休儲蓄計劃，這基本
上是類似私營公司員工的退休金制度。
按照聯邦政府雇員退休體系，美國公務員的退休福利是遠遠好於普通私營企業就業人員
的退休福利。享受聯邦雇員退休體系待遇的政府雇員，每年政府和個人各要繳納占工資
7.65%的社會安全金稅，也要繳納占工資0.8%的退休基金。
聯邦公務員退休金福利主要是看工資的高低和工作時間的長短，在聯邦雇員退休體系下
，55歲工作30年、60歲工作20年、62歲工作5年的政府雇員退休時，他們退休金的計算
標準基本上大同小異。工作30年在55歲退休時，政府公務員每年可領取的退休金為最高
收入3年平均數的1.1%再乘以工作年頭。
年薪為7.5萬美元的公務員如果工作30後退休，他每年可領取的退休金計算公式為：
75000 x 1.1% x 30 = 24750美元，這相當於退休前工資的33%。如果這名公務員達到領
取全額社安金的年齡，他每月可領取的社安金為23520美元。
退休金和社安金合計為48270美元，相當於退休前年薪的64%。不滿62歲退休而且工作時
間少於20年的公務員，退休金的發放則是最高收入3年平均數的1%再乘以工作年頭。
如果傷殘，公務員只要在政府部門服務超過18個月就可以享受傷殘金福利待遇，第一年
的傷殘金為最高收入3年平均數的60%，第二年以後每年40%。例如年收入7.5萬美元的公
務員，如果領取傷殘金，他第一年可領取45000美元，第二年以後每年可領取30000美元
。政府公務員如果去世，其配偶可以領取撫恤金。在政府工作18月至10年的職員去世，
其配偶一次性領取一定數額的撫恤金。在政府工作10年以上的職員去世，其配偶將每年
領取逝者退休金一半的撫恤金。
美國軍中服役
在美國軍中服役的人退休後的待遇很優厚，他們的退休福利待遇要高於聯邦政府文職人
員，在軍中服役達到20年即可退休，而領取退休金的計算比例也高於文職人員。在1980
前入伍的人員，他們的退資金計算是按照最高年薪乘以2.5%再乘以服役年頭。
如果一名軍職人員最高年薪8萬美元，服役30年，他每年可領取的退休金為6萬美元，相
當於服役時年薪的60%。而在1980後服役的軍職人員，如果服役超過30年，退休後每年
的退休金將是在軍中服役最高年薪的75%
美國州和地方政府雇員的退休金體系依各州情況而略有不同，但基本上是社會安全金加
上退休金。這些公務員的退休金的計算與聯邦政府雇員退休體系基本差不多，主要是依
據雇員工作時間的長短乘以3至5內最高年薪的一定百分比（1.5%-2%）。例如一個州政
府雇員最高年薪平均為8萬美元，工作30年後退休，按照2%的比例，計算結果為8萬X 2%
X 30 = 48000美元，這名政府雇員退休後每年可領取的退休金48000美元，相當於退休
前最高工資的60%。
公立學校教師如何領取退休金
美國眾多的公立學校（包括大學和中小學）教師雖然不屬於政府公務員序列，但由於他
們的薪水是由政府支付，因此教師的退休金體系與政府公務員的退休體系有些相似但又
不完全一樣。美國公立學校教師退休金體系屬於福利式退休金模式，教師享受社會安全
金退休福利和固定的退休金，但每月教師和雇主必須繳納一定數額的資金用於退休金基
金。美國各州對教師的退休金個人繳納金額有不同的規定。例如馬裏蘭州的公立學校，
教師可享受社會安全金退休福利，每年教師和學區各繳納教師薪水總額6.2%的資金投入
社會安全金體系。
在退休金方面，教師每年要繳納薪水總額2%的資金到退休金基金中，學區則按照教師薪
水總額的9.35%投入退休基金，雙方投入資金合計為教師薪水總額的11.35%。俄亥俄州
的公立學校教師不享受社會安全金福利待遇，因此在退休金上教師每年要繳納薪水總額
10%的資金投入退休基金，學區則投入13.5%，合計為教師每年薪水總額的23.5%。
教師退休時退休金金額主要是依據工作時間的長短和退休的年齡，賓西法尼亞洲規定如
果教師年齡達到62歲或是工作35年以上，他們可以享受完整的退休待遇。在美國有些州
的教師退休體系中，教師也可以在55歲時退休並享受完整的退休待遇，只要他們工作時
間在30至35年之間。
教師的退休金計算模式與聯邦政府公務員退休金計算模式類似，也就是百分點數乘以工
作時間和工作最後三年的平均薪水。在馬裏蘭州，教師的百分點數2.5%，如果一名教師
工作30年後退休，他工作最後三年的平均年薪是6萬美元，按照公式這名教師退休後每
年可領取的退休金為：2.5% x 30 x 60000 = 45000美元，相當與退休前年薪的75%。馬
裏蘭州教師不享受社會安全金福利待遇，所以教師的固定退休金金額就比較高。
如果對比聯邦政府公務員的退休金，如上述所介紹，同樣是工作30年，聯邦政府公務員
的退休金金額占退休前年薪的33%，如果加上社會安全金，比例上升到64%，但仍比密蘇
裏州教師的比例為低。
在美國教師退休體系中，還流行一種“80退休規則”，也就是教師的年齡加上工作年頭
只要達到80就可以享受完整的退休金待遇，這對於教學時間長的教師比較有利，因為可
以早退休。比如一名教師25歲參加工作，工作30年後，他的年齡和工作年頭已超過80，
這名教師55歲就可以退休並享受完整的退休福利。
美國教師退休基本上沒有強制性年齡，有人50歲退休，也有人70歲才退休。以密蘇裏州
為例，教師退休的中位年齡時57歲，而55歲退休的教師所占比例最高，占退休教師總數
的9.5%。50歲退休的教師占退休教師總數的5%，70歲退休的教師占1%。同樣該州退休的
教師中位工作時間是29年，而工作30年後退休的教師比例最高，為14%。工作15年退休
的教師比例為5%，工作40年退休的教師比例為1.7%。
美國私人公司的退休體系
美國不少私人公司過去也采取員工福利式退休金制度，特別是由工會組織的行業比較傾
向這種退休體系，員工的所有退休金都由雇主來承擔。1978年，美國私人公司41%的人
員參與這種退休福利體系，2008年參與這種退休體系的私人公司人員比例下降到21%。
現在美國絕大多數私人公司都采用投入式退休金體系，即由雇主和受雇員工共同出資購
買退休計劃，最常見的退休計劃為401k計劃。
這種退休計劃降低了公司的退休人員成本，而公司也將退休基金投資的分險從自身轉到
受雇員工個人身上。在美國私人公司中，有工會的行業受雇人員的退休金比無工會行業
受雇人員要好得多也更有保障。參加工會的員工79%有退休福利，未參加工會的員工只
有44%有退休福利。參加工會的員工70%享受福利式退休金待遇，未參加工會的員工只有
16%享受福利式退休金待遇。而也有一些公司采取退休金加上401k計劃的綜合性退休制
度，這使私人公司的退休福利更加具有競爭性。
401k計劃現已成為美國私人公司最主要的員工退休計劃，它的主要咦鞣绞绞枪竟椭髅
磕臧磫T工年薪3-5%投入員工個人的退休賬戶，員工每年可以在退休賬戶自行投入一定
數額的資金，從幾百到上萬美元都可以（但有上限）。
員工如果離開公司，這筆錢歸員工個人所有，如果員工在一家公司工作到退休，他工作
期間所積累下的這些錢就是他的退休金，到59歲半就可以從退休賬戶領取這筆錢。
由於稅務上的原因，這種退休金人們一般不會一次全部領出來，而是逐年領取以避免交
稅。雇主和員工投入到401k退休賬戶所有錢都不需要報稅，只有退休人員在領取時才算
收入需要申報所得稅。
2007年美國有6000萬工作人員加入401K計劃，加入這一計劃的人大多將退休賬戶上的錢
由專業理財人士管理，且多投資於股票和基金市場。
在私人公司，一名員工退休後，公司將不再承擔其退休金的支出，這樣可以有效減少公
司的人力資源成本。
在投入式退休金體系中一個人所能拿到的退休金很大程度上取決於他的收入，下面我們
看一下具體的例子。
一名會計師在工作30年後退休，他30年的平均年薪是9萬美元。他加入401k退休計劃，
雇主每年以其年薪3%的比例資金投入他退休計劃，每年為2700美元，30年一共81000美
元。
這名會計師自己每年以其年薪5%的比例資金投入退休計劃，每年為4500美元，30年一共
135000美元。雇主和個人在30年間投入的退休計劃資金為216000美元，這只是本金，30
年中不斷累積的退休資金投入股票或共同基金市場，按每年9%的收益率，到退休時401k
退休計劃中的資金將是一筆不小的數目。
廚師在美國是低收入的職業，中位年薪3萬美元。如果一名廚師也是加入401k退休計劃
，雇主每年以其年薪3%的比例資金投入他退休計劃，每年為900美元，30年一共27000美
元。這名廚師自己每年以其年薪5%的比例資金投入退休計劃，每年為1500美元，30年一
共45000美元。雇主和個人在30年間投入的退休計劃資金為72000美元。同樣是工作30年
，由於收入不同，僅401k退休計劃累計的本金就會有相當的差異，如果加上投資所得，
兩者之間的差異就會更大。
美國退休金制度中的理財經
美國的理財專家認為，退休後的收入只有保持在退休前收入85%以上，才能不降低生活
水平，也有的理財專家稱即使有100萬美元的存款，在退休後也不一定能保證過上和退
休前一樣的生活水平。
一位有著理財觀念的美國普通中產階級一員邁克，談到了自己如何為退休後生活早作理
財準備的故事。
邁克說，他很早就了解了不同類型的退休計劃，我和太太不是富人，也就是個中產階級
家庭，兩人的年收入加一起有20萬美元，馬上就要退休了。
現在我們家在401K退休計劃中的資金已有90萬美元，退休後我和太太每個月各有1600美
元的社安金，一年兩人可領取的社安金為38000美元，太太的退休金每年27000美元。不
算動用401K退休金，我們退休後每年的收入為65000美元。價值20萬美元的房子貸款已
全部付清，除了車子每月的分期付款外，沒有其他的債務。
如果每年將401K退休金中的錢拿出2%，加上以上所談到的收入，我們的生活會維持在同
退休前一樣的水平。按照最保守的3%投資回報，401K退休金可以夠30年來花，而那時我
和太太已經90歲了。
現在邁克不再為退休後可能會降低的生活水平而發愁，麥克說要想退休後還能安享晚年
，在年輕時就要精打細算學會理財。
我們工作時收入不算低，但我們自己將生活水平調節到在收入水平以下。
我們的生活方式是兩個人掙的錢當作是只有一個人掙錢，而把省下來的錢放到購買退休
養老金和人壽附加看護保險賬戶上。
在日常生活中，除了房屋貸款和汽車貸款外，我們從不欠任何其它債務，特別是信用卡
債務。
我們不是很富有的人，為了能使退休後依然生活無憂，我們所能做的就只有一點：用心
理財。 |
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